Семьи с двумя и более детьми освободят от НДФЛ при продаже жилья

Семьи с двумя и более детьми освободят от НДФЛ при продаже жилья

 

Поправки планируется внести до 1 ноября 2021 года.

Кабмин готовит поправки, благодаря которым семьи с двумя и более детьми будут освобождены от уплаты НДФЛ при продаже жилья с целью приобретения новой недвижимости, сообщает «РИА Новости». Изменения планируется внести в законодательство до 1 ноября этого года. Соответствующее поручение дал правительству и Госдуме президент РФ Владимир Путин, оно опубликовано на сайте Кремля.

 

Согласно документу, семьям с двумя и более детьми при продаже жилья, находящегося в собственности менее пяти лет, не придется платить налог на доходы физических лиц, если средства, полученные от продажи недвижимости, в течение года будут использованы для улучшения жилищных условий и направлены на покупку нового жилья.

Источник: https://news.ners.ru/semi-s-dvumya-i-bolee-detmi-osvobodyat-ot-ndfl-pri-prodazhe-zhilya.html

0
Подробнее

Нужно ли платить налог с каждой доли

 Квартира была куплена в долевую собственность в 2008 г., в равных долях – ⅓ каждому. В 2018 г. ⅓ мне подарила дочь. В 2019 г. я выкупила ⅓ у бывшего мужа. Если я буду продавать квартиру по долям одной семье, нужно ли мне платить налог с продажи недвижимости с каждой доли?

Отвечает независимый эксперт Екатерина Лазарева:

В соответствии с действующим налоговым законодательством, ваша задача решается следующим образом:

— за долю, купленную вами в 2008 г., налог на доходы с физических лиц (НДФЛ) не возникает;

— в отношении доли, подаренной вам вашей дочерью в 2018 г. – если вы продаете ее в 2021 г. после даты регистрации договора дарения в ЕГРН, налог тоже не возникает. Если до регистрации дарения, возникает 13% НДФЛ;

— в отношении купленной вами доли у бывшего мужа в 2019 г. – возникает 13% НДФЛ, но и его можно уменьшить, заплатив разницу между ценой продажи и ценой покупки, приложив документы на покупку этой доли (уменьшив сумму налога на затраты по приобретению данного имущества, если у вас сохранился договор и документы, подтверждающие оплату).

Отвечает налоговый консультант финансовой службы ИНКОМ-Недвижимость Айна Зайцева:

Согласно налоговому законодательству, продажа недвижимости, находящейся в собственности менее установленного срока владения, подлежит налогообложению. В вашем случае доля 2008 г. налогом не облагается, так как в собственности более 3 лет. Для доли, полученной по дарению от члена семьи (от дочери), установлен минимальный срок 3 года. Если на момент продажи срок владения данной доли будет более 3 лет, доход от продажи облагаться налогом не будет. Доля, выкупленная в 2019 г., будет облагаться налогом, так как срок владения – менее установленного НК РФ.

При этом, если вы будете продавать квартиру не по долям (отдельными договорами купли-продажи), а единым объектом (по одному договору купли-продажи), весь полученный доход облагаться налогом не будет. В данном варианте объектом продажи выступает не доля в квартире, а имущество в целом.

При получении в дар части квартиры (как и при выкупе квартиры) вы просто увеличили свои права на большую площадь, что не привело к прекращению права собственности на объект. Начиная с 2008 г., вы непрерывно владели квартирой, только в меньшей доле, следовательно, срок владения объектом (квартирой) начинает исчисляться с момента приобретения первоначальной доли – с 2008 г., что составляет более 3-летнего срока владения.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Если квартира была приобретена в долевую собственность в 2008 г., законодательно и в письмах ФНС предусмотрена возможность, при которой владелец одной доли становится единственным собственником в том случае, если остальные доли были ему переданы, подарены или проданы. При этом он будет является владельцем с момента, когда возникло право на его собственность. В вашей истории это 2008 г.

Чтобы официально это задокументировать, необходимо обратиться в МФЦ с заявкой об объединении документов под единую выписку из ЕГРН, где будет актуализирован вид объекта недвижимости и вид владения. Вместо доли в квартире будет прописана собственность в полном объеме. В качестве видов правоустанавливающих документов в данной ситуации на второй странице документа о собственности у вас должны быть указаны договор купли-продажи, договор дарения от дочери и договор купли-продажи от бывшего супруга.

Отвечает юрист Наталья Нероденко:

Налог с продажи недвижимого имущества уплачивается в случае, если возникает доход при его продаже и при этом срок владения менее минимального. В связи с тем, что первая доля у вас была приобретена в 2008 г. (минимальный срок владения уже истек), и вы проведете процедуру приращения долей, обязанности по уплате налога у вас не возникает.

Минфин и Управление налоговой службы уже не раз давали пояснения на этот счет: там указано, что срок права на всю квартиру отсчитывается с момента приобретения самой первой доли.

Кстати, мы завели канал в Telegram, где публикуем самые интересные новости о недвижимости и риэлторских технологиях. Если вы хотите одним из первых читать эти материалы, то подписывайтесь:
Источник:  Domofond.ru
0
Подробнее

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам: условия, документы и сроки

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам: условия, документы и сроки

Вы собираетесь купить квартиру в Амурской области, но собственных средств не хватает. Решить эту проблему поможет ипотечный кредит. При этом вам хочется сэкономить некоторую сумму, к примеру, на ремонт. Вы можете выбрать недорогое жилье или оформить ипотеку на льготных условиях, если она вам положена.

Впрочем, есть еще один вариант, который позволит заметно снизить расходы на покупку ипотечной квартиры — это налоговый вычет по процентам по ипотеке. Разбираемся, что такое налоговый вычет по ипотечным процентам, когда и как его можно получить.

Вычет с процентов по ипотеке позволит снизить расходы на покупку жилья.

Что такое налоговый вычет

Известно, что россияне со всех своих доходов (зарплата, прибыль от коммерческой деятельности, авторские вознаграждения и т. д.) обязаны платить налог. Речь идет об НДФЛ по ставке 13%. При этом государство разрешает гражданам снизить налогооблагаемую базу (доход при расчете НДФЛ) на сумму определенных расходов. Эту сумму называют налоговым вычетом.

То есть с уменьшением налоговой базы снижается сумма налога с вашего дохода. Или появляется переплата, которую можно вернуть на свой счет. Таким образом, вы экономите на НДФЛ.

Налоговый вычет разделили на семь групп в зависимости от целей, для которых они предоставляются.

Самые актуальные варианты налоговых вычетов:

Вычеты для льготников. В эту группу входят люди, которым государство предоставило право на определенные льготы: инвалиды, ликвидаторов ЧС, опекуны и другие льготники.

Социальные вычеты. На эту категорию вычетов имеют право граждане, которые потратили средства на лечение, обучение или доплату к пенсии.

Профессиональные вычеты. Эти выплаты касаются физических лиц, которые получают авторское вознаграждение, оказывают определенные услуги по гражданско-правовым договорам.

Имущественные вычеты. Группа вычетов для тех, у кого изымается недвижимость для государственных нужд, кто покупает квартиры, дома, участки. К этой категории относится налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Налоговый вычет может получать только тот, кто платит налоги в РФ.

Кто может получить вычет по ипотечным процентам

Поскольку налоговый вычет позволяет вернуть средства, которые были выплачены с подоходного налога, то возврат НДФЛ с процентов по ипотеке вправе оформить лишь:

граждане России, имеющие официальный доход, с которого они выплачивают подоходный налог 13%;

нерезиденты, работающие в России не менее полугода (обязательно непрерывно);

родители, если недвижимость оформлена на детей, не достигших совершеннолетнего возраста.

Вычет за проценты по ипотеке и вычет при покупке жилья: как они связаны

Вычет по ипотечным процентам не связан с основным вычетом (лимит 2 млн рублей). Но до 2014 года ипотечный и основной вычет предоставляли только по одному объекту. Более того, вы бы не смогли получить вычет по процентам, если ранее не был заявлен основной вычет.

Пример. Сергей в 2013 году купил квартиру с помощью ипотечного кредита. Основной имущественный вычет мужчина получить не вправе, так как использовал эту возможность ранее, при покупке дачи. Таким образом, Сергей не получит и вычет по процентам по ипотеке.

С 2014 года правила изменились. Теперь вычет при покупке квартиры и вычет по уплаченным процентам можно получать по разным объектам недвижимости. Но только если право на вычет с процентов по ипотечной квартире (оформление права собственности на жилье) возникло после 2014 года.

Пример. Алена Сергеевна в 2012 году приобрела свою первую квартиру в Москве и получила вычет с 2 млн рублей. Через восемь лет женщина взяла ипотеку и купила «двушку» своей дочке. Основной вычет по этой квартире Алена Сергеевна уже не получит, но сможет оформить налоговый вычет по ипотечным процентам.

Как основной, так и вычет по ипотечным процентам вы можете получить в любое время. Не играет роли и очередность. То есть вы вправе оформить основной возврат, а потом уже — с процентов по ипотеке. Или наоборот. Главное, чтобы и на основной, и на процентный вычет хватило суммы налогооблагаемого дохода.

Важно! Получить основной вычет при покупке второй квартиры невозможно: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь.

Еще один важный момент: продавец нового жилья не должен быть вашим близким родственником. Если вы купили квартиру, к примеру, у своего брата, то вычет по ипотечным процентам получить не сможете. Здесь действуют такие же правила, как и при получении основного вычета при покупке недвижимости.

Какую сумму налога можно вернуть

Сумма вычета по процентам по ипотеке, которую вы сможете получить, зависит от года оформления займа. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то налоговую базу можно уменьшить на всю сумму уплаченных процентов.

Если вы получили право на вычет после 2014 года, то возврат НДФЛ рассчитывается с учетом лимита, который составляет 3 млн рублей. То есть максимальная сумма налога, который получится вернуть из бюджета — 390 тыс. рублей.

Пример. Олег купил в 2020 году «однушку» с помощью ипотечного кредита. Общая сумма процентных платежей по которой — 3,5 млн рублей. В данной ситуации к вычету будет заявлено 3 млн рублей. То есть Олег получит 390 тыс. рублей.

Если бы Олег приобрел жилье, к примеру, в 2012 году, то на возврат НДФЛ не было бы никаких ограничений. В этом случае заемщик смог бы вернуть 455 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет

Право на вычет наступает в тот момент, когда выполняются определенные условия, а именно:

оформлен договор ипотеки;

новостройка сдана в эксплуатацию;

зарегистрированы права собственности или получен акт приема-передачи квартиры.

Эти условия в первую очередь касаются лимита на возврат НДФЛ. К примеру, если вы взяли ипотечный кредит в 2013 году, а ваша новостройка была сдана в 2015 году, то вы получите вычет от суммы 3 млн рублей.

Или, например, вы купили жилье в 2018 году, а ваш дом был сдан в 2021 году. В этом же году вы подписали акт приема-передачи квартиры. Право заявить о вычете вы получаете в 2021 году. При этом в сумму возврата войдут все проценты, уплаченные с 2018 года.

Важно! Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эти деньги дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится.

Какие документы нужны для оформления вычета

Стандартный пакет включает не так много документов. Но ФНС вправе запросить какие-либо дополнительные справки.

Документы для вычета по ипотечным процентам:

справка 2-НДФЛ;

декларация 3-НДФЛ;

паспорт гражданина РФ;;

заявление на предоставление налогового вычета;

договор ипотечного кредитования;

договор купли-продажи квартиры;

договор рефинансирования (в случае оформления нового займа для погашения старого);

справка об уплате процентов по ипотеке.

При повторном оформлении вычета по процентам документы придется обновить. Это необходимо сделать, потому что сумма выплат процентов по ипотечному страхованию обычно меняется каждый год. Потому каждый раз и справку придется получать новую.

Какие документы требуются для оформления вычета, можно узнать на сайте ФНС. Фото: deilo.ru

Вычет по процентам при рефинансировании кредита

Вы взяли целевой кредит на строительство дома или покупку квартиры. Регулярно вносите платежи и через какое-то время решили этот займ рефинансировать для понижения процентной ставки.

Вы вправе получить налоговый вычет и в этом случае. Нужно лишь проверить, соблюдаются ли в вашей ситуации некоторые условия.

Условия для вычета при рефинансировании:

договор рефинансирования ссылается на первый договор по ипотеке;

процедуру рефинансирования проводит банк, имеющий лицензию ЦБ.

Если эти требования соблюдены, то можете приступать к оформлению возврата средств по процентам. Это можно сделать через налоговые органы или своего работодателя.

Как вернуть НДФЛ c процентов пo ипотеке через налоговую

Вы можете вернуть вычет по ипотечным процентам в конце того же года, когда эти проценты были уплачены. Для этого вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС вместе с другими документами.

Документы можно подать в любое время, но лучше сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет.

Какие документы нужно подать вместе с декларацией:

копию договора купли-продажи квартиры;

выписку из EГPH или свидетельство права собственности;

копию акта приема-передачи (для квартиры в новостройке);

копию договора по ипотеке;

справку банка o размере уплаченных процентов по кредиту.

На проверку декларации и других документов специалистам налоговой службы отводится три месяца. Если с вашими документами все в порядке, то в течение месяца вы получите заявленную к возврату сумму по ипотечным процентам.

Как вернуть НДФЛ c процентов пo ипотеке через работодателя

Если вам удобнее получать вычет регулярно частями, то вы вправе оформить возврат НДФЛ через работодателя. В этом случае с вас перестанут удерживать подоходный налог, благодаря чему ваша зарплата увеличится.

Чтобы оформить возврат средств через работодателя, вам нужно взять в ФНС справку, подтверждающую ваше право на вычет. Для получения справки требуется подать в налоговую инспекцию упомянутые выше документы, за исключением декларации.

Какой налоговый вычет могут получить супруги

По закону все доходы и расходы, которые супруги несут в браке, считаются совместными. То есть неважно, на кого именно оформлена недвижимость, кто взял ипотеку и кто уплачивал проценты — оба супруга имеют право на вычет по процентам.

Вычет по ипотечным процентам вам с супругом можно распределить самостоятельно, по обоюдному соглашению. После чего нужно подать в ФНС заявление о распределении вычета, где будут указаны ваши договоренности. Писать заявление о распределении процентов и изменять пропорции можно хоть каждый год.

Пример. Супруги Левочкины купили в ипотеку квартиру за 8 млн рублей. Сумма уплаченных процентов составила 2 млн рублей. К возврату НДФЛ по процентам на данный период времени Левочкиным причитается 260 тыс. рублей. Супруги написали заявление о распределении вычета в пропорции 50/50. То есть муж и жена получат по 130 тыс. рублей каждый. Общая сумма, которую они могут вернуть по процентам, составляет 390 тысяч рублей на человека.

С 2014 года супруги могут распределять вычет по своему усмотрению.

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке

Программа военного ипотечного кредитования подразумевает, что выплаты, в том числе и по процентам, погашаются за счет средств целевого жилищного займа, который предоставляет «РОСВОЕНИПОТЕКА». То есть платит за ипотеку не заемщик, а государственная организация. Поэтому военнослужащие не могут рассчитывать на вычет по ипотечным процентам.

Важно! Военнослужащий может получить вычет за первоначальный взнос и в случае досрочного погашения ипотеки с помощью личных средств. Лимит налоговой базы при досрочном погашении — 3 млн рублей.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионерам

По закону ипотечный заемщик, находящийся на пенсии, также может вернуть НДФЛ по ипотечным процентам. Но для оформления вычета нужно соблюсти некоторые условия.

Условия налогового вычета по ипотеке для пенсионеров:

помимо выплат от государства, пенсионер получает заработную плату, облагаемую налогом 13%;

пенсионер имеет иной источник доходов, с которого уплачивает НДФЛ (аренда квартиры, оказание профессиональных услуг и т. д.).

квартира, дом, участок были приобретены за собственные деньги, а не за счет, к примеру, выплат из средств госбюджета.

В Налоговом кодексе есть статья, в которой говорится, что для лиц пенсионного возраста вычет при покупке квартиры и по ипотечным процентам можно перенести на более ранние периоды.

То есть если вы уже вышли на пенсию и уволились с основной работы, то можете получить вычет по процентам по ипотеке за последние четыре года, предшествовавшие увольнению.

Пример. Сергей Иванович в 2019 году получил пенсионное удостоверение и уволился с работы. Он может рассчитывать на возврат уплаченных процентов за 2015-18 годы. То есть за то время, пока Сергей Иванович платил подоходный налог 13%.

Чтобы получить вычет по ипотеке, заемщик-пенсионер должен регулярно платить налог на доход.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке

Если вы внимательно изучите несколько примеров расчета вычета, то сможете самостоятельно вычислить сумму возврата уплаченных процентов по ипотеке.

Пример:

В 2016 году Иван Семенович купил в ипотеку двухкомнатную квартиру стоимостью в 8 млн рублей. У банка пришлось занять (ипотечный кредит) 4 млн рублей. Срок кредитования составил 13 лет.

За этот период Иван Семенович должен заплатить банку проценты в сумме 2 млн рублей. Размер официального дохода заемщика за это время составил 1,9 млн рублей. Несмотря на то, что недвижимость была куплена за 8 млн рублей, максимальная сумма, с которой может взиматься налоговый вычет с покупки, будет равна 2 млн рублей.

Расчеты:

2 млн руб. × 13% = 260 тыс. руб.  – сумма основного вычета с покупки недвижимости.

2 млн руб. × 13% = 260 тыс. руб.  – сумма вычета с выплаченных процентов по ипотеке.

1,9 млн руб. × 13% = 247 тыс. руб. – размер выплаченного заемщиком подоходного налога.

Важно! Налоговый кодекс не устанавливает срока давности для возврата средств по уплаченным процентам. То есть при подаче заявки на вычет по ипотечным процентам можно указать любые годы.

Поскольку Иван Семенович за период кредитования выплатил налогов меньше, чем сумма вычета по процентам, то компенсировано ему будет 247 тыс. рублей. Стоит отметить, что получить фактическую компенсацию данной суммы заемщик сможет только при полной выплате процентов по ипотечному кредиту.

При этом за возвратом НДФЛ можно обратиться в любое время, вне зависимости от размера выплаченных процентов. Сумма вычета будет рассчитана за соответствующий период. То есть использовать это право можно однократно, после выплаты всей суммы ипотечных процентов или несколько раз на протяжении всего срока кредитования.

Источник: https://news.ners.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ipotechnym-procentam-usloviya-dokumenty-i-sroki.html

0
Подробнее

Всё о налогах: сколько, за что и когда платить?

Всё о налогах: сколько, за что и когда платить?

Елена Варванина

 

 

Какие налоги обязаны платить владельцы, продавцы или арендодатели недвижимости?  Циан.  Журнал проверил изменения в налоговом законодательстве и составил подробную инструкцию.

Содержание

Какое имущество облагается налогом?

 

Как рассчитывается сумма налога на имущество?

 

Моя квартира столько не стоит!

 

Сдаете жилье? Поделитесь с государством

 

Налог на доход от продажи недвижимости

 

Новшество для новостроек

 

Налоги для землевладельцев

 

Вычет в плюс

 

Упрощенный порядок получения имущественных налоговых вычетов

 

Если у вас в собственности есть недвижимость, вы обязаны ежегодно уплачивать имущественный налог. Еще один добавится, если вы решите сдать ее в аренду. В некоторых случаях поделиться с государством придется и при продаже квадратных метров. Разбираемся, за что, сколько и в каких случаях платить.

 

Какое имущество облагается налогом?

 

 

Каждый владелец недвижимости обязан раз в год заплатить имущественный налог, который рассчитывается исходя из стоимости этого имущества. Для начала давайте разберемся, какую собственность государство облагает налогами, а какую — нет.

 

Налогом на имущество физических лиц облагаются:

 

жилые дома (не только возведенные на земле, предназначенной для индивидуального жилищного строительства, но и расположенные на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства);

квартиры, комнаты;

гаражи, машино-места;

единые недвижимые комплексы (например, загородный дом с флигелем, сараем и гаражом);

объекты незавершенного строительства (например, строящийся дом);

иные здания, строения, сооружения, помещения (апартаменты, магазины, склады, офисы и т. п.).

Последний пункт допускает очень широкие трактовки, поэтому отдельно перечислим, какие объекты налогами не облагаются:

 

не имеющие капитального фундамента теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы, временные строения;

общее имущество многоквартирного дома.

 

 

«Налог считается по каждому объекту недвижимости в отдельности, — разъясняет Андрей Локис, специальный советник по налоговым вопросам коллегии адвокатов Pen & Paper. — Если недвижимость находится в общей долевой собственности, то каждый из ее участников будет платить налог пропорционально своей доле. А если квартира (или иная недвижимость) находится в общей совместной собственности супругов и оба они указаны в свидетельстве о регистрации права собственности, то они будут платить налог поровну».

 

Как рассчитывается сумма налога на имущество?

 

 

С 2021 года из Налогового кодекса РФ исключены все положения о налоге на имущество физлиц исходя из инвентаризационной стоимости. Теперь во всех расчетах фигурирует исключительно кадастровая стоимость объектов, которая значительно выше инвентаризационной и приближена к рыночной.

 

Ее определяют в ходе государственной кадастровой оценки, которая проводится не чаще одного раза в три года и не реже одного раза раз в пять лет (в Москве и Санкт-Петербурге — не чаще одного раза в два года).

 

При расчете налога на имущество из полной кадастровой стоимости жилья вычитается стоимость определенного количества квадратных метров в зависимости от вида недвижимости:

 

для жилого дома — 50 кв. м;

для квартиры или части жилого дома — 20 кв. м;

для комнаты или части квартиры — 10 кв. м.

Стоимость оставшихся квадратных метров — налоговая база, то есть та сумма, с которой уплачивается налог. Таким образом, в квартире площадью 50 кв. м налогом облагается только 30 кв. м, а за квартиры площадью меньше 20 кв. м платить не нужно вообще (речь идет именно о жилой недвижимости).

 

Если у владельца недвижимости есть трое и более несовершеннолетних детей, из налоговой базы дополнительно вычитается стоимость 5 кв. м общей площади квартиры, части квартиры или комнаты и 7 кв. м общей площади жилого дома или его части — в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

 

«Этот налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома), — уточняет Андрей Локис. — При этом налоговые вычеты применяются в целом к объекту налогообложения независимо от числа участников общей собственности».

 

О том, как еще можно сэкономить при уплате имущественного налога, читайте тут.

 

Ставки налогов отличаются в зависимости от параметров недвижимости и в разных регионах страны установлены на разном уровне. Например, в Москве за недвижимость с кадастровой стоимостью до 10 млн рублей придется платить по ставке 0,1%, а стоимостью от 10 до 20 млн рублей — по ставке 0,15%.

 

Подробную информацию вы получите на интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» или сайтах региональных управлений ФНС России.

 

Если размер выплат не определен местным и региональным законодательством, налог рассчитывается исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне.

 

Проверить сумму своего налога вы можете с помощью калькулятора на сайте ФНС.

 

 

Кто освобождается от уплаты налога на имущество?

— инвалиды I и II групп;

 

— дети-инвалиды;

 

— пенсионеры;

 

— физические лица, которые соответствуют условиям, необходимым для назначения пенсии по законодательству РФ, действовавшему на 31 декабря 2018 года;

 

— владельцы хозяйственного строения или сооружения, площадь которого не превышает 50 кв. м, если такая постройка расположена на земле, предоставленной для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

 

На местном уровне предусматриваются дополнительные льготы, а также основания и порядок их применения.

 

Андрей Локис,

специальный советник по налоговым вопросам коллегии адвокатов Pen & Paper

 

 

 

Льготников освобождают от налога только на один объект каждого вида: квартиру, дом, гараж и хозпостройку. За вторую квартиру или сарай придется платить в полном объеме.

 

Налог на имущество физических лиц налоговая инспекция рассчитывает по истечении календарного года и направляет плательщику соответствующее уведомление — не позже чем за месяц до уплаты налога.

 

Так, уведомление о налоге на имущество за 2020 год вам пришлют до 1 ноября 2021-го, а оплатить его вы должны не позднее 1 декабря 2021 года. Подробную инструкцию о том, как и когда платить имущественный налог, вы найдете здесь.

 

Моя квартира столько не стоит!

В идеале кадастровая стоимость недвижимости должна быть максимально приближена к ее реальной рыночной цене. Но на деле так получается не всегда. Кадастровые инженеры оценивают объекты массово, исходя из общих данных — по принципу «сколько стоит квадратный метр жилья в этом районе» и не учитывают конкретных характеристик вашей собственности, которые существенно влияют на ее цену.

 

Например, квартиру площадью 50 кв. м в ветхом доме с деревянными перекрытиями, ремонт в которой не делали со времени постройки дома в 1925 году, могут оценить так же, как и 50 «квадратов» в крепкой, свежеотремонтированной брежневке. Если добавить, что первая квартира расположена у шумной трассы, а вторая — в тихом зеленом районе, разница становится еще более вопиющей.

 

Для того чтобы узнать актуальную кадастровую стоимость недвижимости, воспользуйтесь сервисом Росреестра «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Кадастровый номер объекта знать не обязательно, достаточно указать точный адрес.

 

Сведения о кадастровой стоимости за предыдущие расчетные периоды можно получить онлайн в Фонде данных государственной кадастровой оценки.

 

Если вы считаете, что красная цена вашей хрущевки — 5–6 млн рублей, а государство оценило ее в 11 млн (так тоже бывает), есть два пути попытаться эту сумму оспорить.

 

Первый — обратиться в региональную Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Помимо правоустанавливающих документов на квартиру (договора купли-продажи или ДДУ) и выписки из ЕГРН вам понадобится результат независимой оценки вашей недвижимости. Причем оценщик должен определить не сумму, за которую ее реально продать сегодня, а ту, которая была актуальна на момент установления кадастровой стоимости.

 

В этом случае вам придется потратиться на выписку из ЕГРН (порядка 300 рублей) и услуги оценщика (от 3 до 10 тыс. рублей). Срок рассмотрения заявления — не более 30 дней.

 

Если комиссия вам отказала, вы вправе оспорить ее решение в суде. Или обратиться в суд сразу, минуя комиссию. По свидетельству юристов, шансы на пересмотр кадастровой стоимости в суде гораздо выше, чем в комиссиях. Но тут и сроки, и расходы совсем другие: решения придется ждать месяцев шесть–восемь, а на юридические услуги уйдет от 50 до 100 тыс. рублей.

 

Если вам удалось добиться снижения кадастровой стоимости недвижимости, происходит и перерасчет налога. Раньше его пересматривали только за период с 1 января того года, в котором вы обратились в суд или комиссию.

 

С 1 ЯНВАРЯ 2021 ГОДА ДОПУСТИМ ПЕРЕРАСЧЕТ ЗА ПРЕДЫДУЩИЕ НАЛОГОВЫЕ ПЕРИОДЫ, ЕСЛИ ОН СВЯЗАН С УМЕНЬШЕНИЕМ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ ОБЪЕКТА.

 

Еще одно изменение, вступившее в силу с начала этого года, касается льгот. Раньше при обращении за ними сумму налога пересчитывали максимум за три предшествующих налоговых периода. «Теперь налоговая льгота применяется с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на ее реализацию, — уточняет Андрей Локис. — То есть если инвалид I или II группы обратится в налоговый орган с требованием предоставить ему льготу по налогу на имущество через пять лет после возникновения у него основания для оформления этой льготы, то налог подлежит перерасчету за эти пять лет».

 

Сдаете жилье? Поделитесь с государством

Все доходы от аренды облагаются налогом. Его размер зависит от того, кем является и какую систему налогообложения применяет владелец недвижимости.

 

 

 

— Если арендодатель не зарегистрирован как ИП или самозанятый, он должен заплатить государству 13% доходов от аренды.

 

— Несовершеннолетний владелец недвижимости в возрасте до 14 лет в любом случае платит НДФЛ по ставке 13%, поскольку в силу возрастных ограничений не может заниматься предпринимательской деятельностью.

 

— Для индивидуальных предпринимателей, сдающих жилье в аренду и работающих в общем режиме, размер НДФЛ также составляет 13%.

 

— При применении упрощенной системы налогообложения для ИП налог может составлять 6% доходов или 15% с разницы между доходами и расходами.

 

— ИП вправе приобрести патент и перечислять в бюджет фиксированную сумму, рассчитать которую поможет калькулятор на сайте ФНС России.

 

— Лица, имеющие статус самозанятых, или ИП, у которых аренда не является основной предпринимательской деятельностью, могут платить налог по пониженным ставкам (4–6%) в рамках спецрежима «Налог на профессиональный доход». При этом должны соблюдаться определенные условия — например, совокупный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

 

— Граждане РФ, которые проводят за пределами страны более 183 дней в году подряд и не являются ее налоговыми резидентами, а также иностранцы, сдающие в аренду свою недвижимость на территории России, платят 30% полученных доходов. Исключение сделано для граждан стран, входящих в Евразийский экономический союз (Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии): они вправе зарегистрироваться в качестве плательщиков налога на профессиональный доход и наравне с россиянами пользоваться пониженными ставками.

 

 

 

ПРИМЕР

Гражданин Иванов в марте 2019 года уехал на ПМЖ в Испанию. Свою квартиру он сдал в аренду за 50 тыс. рублей в месяц, включая обязательные коммунальные платежи. Начисления по счетчикам арендатор оплачивал самостоятельно. Арендную плату в 2019 году Иванову перечислили за период с марта по ноябрь 2019 года. Плата за декабрь 2019-го поступила к нему на счет в январе 2020-го года.

 

Арендодатель провел за пределами России более 183 дней, то есть являлся налоговым нерезидентом. В марте 2020-го он подал декларацию по НДФЛ за 2019 год, в которой указал полученные доходы в размере 450 тыс. рублей (9 месяцев по 50 тыс. рублей) и сумму НДФЛ по ставке 30% — 135 тыс. рублей.

 

Ольга Баранова,

руководитель группы налоговой практики юридической компании «Пепеляев Групп»

 

Декларацию по форме 3-НДФЛ арендодатель должен сдать не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он получил доход, а заплатить налог — не позднее 15 июля. За несовершеннолетних детей декларируют и уплачивают налог родители или официальные представители (например опекуны).

 

В Налоговом кодексе не указано, какими документами надо подтверждать доходы от сдачи недвижимости. На практике, как правило, используются договор аренды и документы о получении денег (допустим, выписка из банка).

 

«Минфин России разъяснил, какие доходы включать в расчет, — рассказывает Ольга Баранова, руководитель группы налоговой практики юридической компании «Пепеляев Групп». — Это деньги, которые наймодатель получает в виде платы за пользование жилым помещением. Они являются его доходом и подлежат налогообложению. Если собственник включил в арендную плату коммунальные платежи, то налог он должен заплатить со всей полученной суммы».

 

Однако Минфин из общей суммы компенсации по оплате коммунальных услуг исключил платежи, рассчитанные на основании показателей счетчиков, уточняет эксперт. Ведомство обосновало это тем, что такие платежи зависят от фактического потребления непосредственно нанимателем и не образуют экономической выгоды у наймодателя. «Таким образом, отражать в декларации компенсацию оплаты коммунальных услуг по счетчикам не нужно», — подчеркивает Ольга Баранова.

 

Декларацию можно подать:

 

через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

лично, обратившись в налоговый орган или МФЦ;

по почте;

воспользовавшись услугами коммерческих сервисов.

Никаких льгот по налогам на доход от аренды не предусмотрено. Но можно применить вычеты — скажем, на лечение, обучение, благотворительность, покупку жилой недвижимости.

 

«За непредставление налоговой декларации и неуплату налога помимо принуждения к уплате самого налога предусмотрена ответственность, — предупреждает Ирина Серова, руководитель консультационного отдела компании «Налогия». — Официально механизм контроля нигде не прописан. Но в настоящий момент эту информацию могут собирать и передавать в муниципалитеты и налоговую инспекцию участковые и бдительные соседи».

 

Налог на доход от продажи недвижимости

Если вы решили продать недвижимость, которой владеете более пяти лет, налоговую инспекцию это не заинтересует. Но если имущество было у вас в собственности более короткий срок, при его продаже может взиматься налог. О том, как можно его избежать, мы уже писали.

 

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ КОММЕРЧЕСКОЙ НЕДВИЖИМОСТИ, КОТОРАЯ ИСПОЛЬЗУЕТСЯ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОДЛЕЖАТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ НЕЗАВИСИМО ОТ СРОКА ВЛАДЕНИЯ.

 

Не придется платить налог при продаже недвижимости, если она пробыла в собственности более трех лет и досталась вам:

 

по наследству или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника;

в результате приватизации;

по договору пожизненного содержания с иждивением;

при продаже единственного жилья или доли в праве собственности на единственное жилье.

 

Единственным признается жилье, если на момент его продажи в собственности налогоплательщика либо его супруги/супруга не было другого жилого помещения или доли в помещении. При этом не будет учитываться жилье, приобретенное в течение 90 календарных дней до даты продажи.

 

Если как единственное жилье продается жилой дом, то указанное правило распространяется на земельный участок, на котором он находится, и расположенные на этом участке хозяйственные строения.

 

В остальных случаях доходы от продажи недвижимости нужно декларировать и платить налог в размере 13% (для тех, чей годовой доход превышает 5 млн рублей, налоговая ставка с 2021 года повысилась до 15% — подробнее об этом читайте здесь).

 

Причем облагается налогом та сумма, которая оказалась больше, — или указанная в договоре купли-продажи цена, или 70% кадастровой стоимости.

 

«Предположим, за 2 млн рублей продается квартира, купленная когда-то за те же 2 млн. А кадастровая стоимость этой квартиры — 4,5 млн рублей. Для того чтобы определить доход от продажи такой квартиры в целях налогообложения, нужно цену по договору сравнить со значением, полученным от умножения кадастровой стоимости на 0,7. В нашем случае такое значение равно 3,15 млн рублей. Это больше, чем 2 млн в договоре, поэтому налог будет рассчитываться следующим образом: 3,15 млн – 2 млн рублей (расходы на покупку) × 13%. Сумма налога составит 149,5 тыс. рублей», — приводит пример Ирина Серова.

 

Новшество для новостроек

Вы решили продать недвижимость, которой владеете сравнительно недавно, и считаете дни до того момента, когда можно будет не платить налог. Как правильно посчитать этот срок?

 

Со вторичной недвижимостью все просто: если объект приобретен по договору купли-продажи, отсчет срока владения начинается с даты регистрации права собственности.

 

Другое дело — новостройки. Еще недавно тем, кто приобретал жилье по договору долевого участия или в жилищно-строительном кооперативе, приходилось ждать регистрации права собственности. Именно эта дата принималась в расчет при уплате налогов.

 

Но с января 2021 года действует норма, по которой срок владения новостройкой начинает исчисляться с момента полной оплаты по договору (о других законодательных изменениях читайте тут).

 

«Изменения коснутся квартир, которые проданы начиная с 2019 года, — говорит Ирина Серова. — Если вы уже уплатили налог с дохода за продажу квартиры в 2019 году, а по новой норме не должны были этого делать, то имеете право подать корректирующую декларацию и вернуть излишне уплаченный налог».

 

ВАЖНО

Если вы честно оплатили налоги в 2019 году и позже, можно вернуть излишне уплаченное — для этого надо подать корректирующую декларацию.

 

Рассмотрим пример: в 2012 году, когда дом только начинал строиться, покупатель заключил договор ДДУ и сразу полностью оплатил свое будущее жилье. В 2019-м дом сдали, подписали акт приема-передачи и оформили право собственности. В 2021-м собственник решил продать квартиру.

 

По старой норме срок владения определялся с 2019 года, а значит, доходы от продажи этой квартиры подпадали под налогообложение. Но теперь отсчет идет с даты полной оплаты, то есть с 2012 года. Срок владения получается более пяти лет — следовательно, доходы от продажи этой квартиры освобождаются от налога и подавать декларацию не требуется.

 

Налоги для землевладельцев

 

 

Если у вас есть участок земли — будь то дачные сотки, территория вокруг загородного дома, огород или поле — вы обязаны за него платить. Закон гласит: «Плательщиками земельного налога являются физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения».

 

 

Уточним, что бессрочное пользование и пожизненное владение отличаются от собственности ограничениями при распоряжении землей — ее нельзя продать, подарить или сдать в аренду.

 

Если вы арендуете землю или она находится у вас в безвозмездном пользовании, налог на нее платить не понадобится — это обязанность владельца.

 

Рассчитывается земельный налог просто: кадастровая стоимость земли умножается на ставку налога. Например, вы владеете земельным участком под ИЖС, кадастровая стоимость которого 250 тыс. рублей, ставка налога — 0,3%. Ваш налог составит 750 рублей (0,3% от 250 тыс.).

 

В Налоговом кодексе РФ установлены только две ставки земельного налога:

 

  1. 0,3% — в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;

 

  1. 1,5% — в отношении прочих земельных участков.

 

При этом муниципалитеты вправе устанавливать дифференцированные ставки в зависимости от категории земли и ее разрешенного использования. Проще говоря, всё решается на местах.

 

 

Получить все сведения о любом земельном участке (кадастровая стоимость, к какой категории земель относится, как его разрешено использовать, поможет Публичная кадастровая карта.

 

Порядок и сроки уплаты земельного налога, а также сборов при аренде и продаже земли — такие же, как и для налогов на другие виды недвижимости. А вот льготы отличаются. На них могут претендовать не только инвалиды, ветераны, многодетные семьи и Герои Советского Союза, но и любой землевладелец.

 

Правда, налоговую базу последнему снизят только на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. То есть налогом не облагаются шесть соток: если вы владеете 10 сотками, налог вам придется платить только с четырех.

 

Вычет в плюс

Облагаемые налогом доходы от продажи недвижимости уменьшаются на имущественный налоговой вычет:

 

на сумму до 1 млн рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в таком имуществе;

на сумму до 250 тыс. рублей — при продаже иного имущества (нежилые помещения, гаражи и др.).

Если за один год человек продал несколько объектов, вычеты применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту в отдельности.

 

«Вместо имущественного вычета доходы можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с приобретением этого имущества, что в большинстве случаев выгоднее», — уточняет Ольга Баранова и приводит такой пример.

 

ПРИМЕР

Человек купил квартиру за 7 млн рублей, а через два года продал ее за 8 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры — 8,1 млн рублей. Расчет налога может быть следующий: 70% кадастровой стоимости — это 5 млн 670 тыс. рублей. Следовательно, налогооблагаемый доход — 8 млн рублей. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры — 7 млн рублей. НДФЛ в этом случае составит 130 тыс. рублей.

 

Налоговые нерезиденты РФ вместо 13%-го налога должны уплатить 30%. Но при владении продаваемой недвижимостью более минимального срока они, как и резиденты, освобождаются от уплаты налога.

 

НДФЛ ВОЗНИКАЕТ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ НЕДВИЖИМОСТИ В ДАР — В ТОМ СЛУЧАЕ, ЕСЛИ ДАРИТЕЛЬ И ОДАРЯЕМЫЙ НЕ ЯВЛЯЮТСЯ БЛИЗКИМИ РОДСТВЕННИКАМИ (СУПРУГАМИ, РОДИТЕЛЯМИ И ДЕТЬМИ, ДЕДУШКОЙ, БАБУШКОЙ И ВНУКАМИ, БРАТЬЯМИ И СЕСТРАМИ). НАЛОГОВОЙ БАЗОЙ ДЛЯ ТАКОГО РАСЧЕТА БУДЕТ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ.

 

Декларацию с указанными в ней доходами от продажи, налоговым вычетом или суммой расходов на приобретение вместе с копиями подтверждающих документов надо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была продана недвижимость. Заплатить налог необходимо не позднее 15 июля.

 

«Если человек не подаст декларацию, это не освободит его от уплаты налога: на основании сведений, полученных из Росреестра, контролеры по результатам камеральной проверки все равно начислят и предъявят к уплате НДФЛ. Только в этом случае физическое лицо рискует быть оштрафованным за несвоевременную подачу налоговой декларации (5% за каждый полный или неполный календарный месяц просрочки, но не более 30% суммы налога, подлежащего уплате на основании этой декларации) и за неуплату налога (20–40% суммы неуплаченного налога)», — предупреждает Ольга Баранова.

 

Упрощенный порядок получения имущественных налоговых вычетов

20 апреля президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» № 100-ФЗ. Новый закон начнет действовать с 1 января 2022 года (отдельные его положения уже вступили в силу с 20 мая 2021 года) и распространится на вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020-го. Он призван упростить получение имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья.

 

Сейчас налогоплательщик обязан подать декларацию по НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет. Их проверяет налоговая служба (в срок до трех месяцев), и только потом человеку возвращают 13% подоходного налога с суммы расходов, по которым оформляется вычет.

 

По новому упрощенному порядку заявление на вычет можно будет подать через личный кабинет на сайте ФНС. Ни заполнять налоговую декларацию, ни собирать подтверждающие документы человеку не придется — налоговики сами проверят информацию с помощью автоматизированной системы.

Срок проверки права на вычет сократится до месяца (впрочем, срок проверки может быть продлен до трех месяцев, если налоговики заподозрят нарушение законодательства о налогах и сборах), а срок получения вычета — до полутора месяцев с момента подачи заявления.

 

 

Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?

 

при приобретении объекта недвижимого имущества или доли (долей) в нем — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю (доли) в нем;

при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, — с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком участке жилой дом или долю (доли) в нем;

при приобретении прав на квартиру, комнату или долю (доли) в них в строящемся доме — с даты подписания акта приема-передачи объекта долевого строительства. Налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации его права собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Закон уточняет: если за вычетом обращаются налогоплательщики-супруги, которые в браке потратили денежные средства на строительство или приобретение в совместную собственность одного или нескольких объектов (в том числе с использованием кредитных денежных средств), им понадобится подать заявление о распределении понесенных ими расходов. Размеры расходов распределяются между супругами исходя из фактически произведенных расходов.

 

 

Источник: https://nn.cian.ru/stati-vse-o-nalogah-skolko-za-chto-i-kogda-platit-318358/

0
Подробнее

Многоразовый вычет

 

В Думу внесён законопроект об увеличении налогового вычета при покупке жилья. Документ направил депутат от ЛДПР Максим Зайцев. Сейчас гражданин имеет право при покупке жилья списать из доходов 2 млн рублей. То есть получить на руки 260 000 руб. (13% подоходного налога). При уплате процентов по ипотеке сумма вычета составляет 3 млн (соответственно, можно рассчитывать на 390 000 рублей).

Г-н Зайцев в пояснительной записке отмечает, что размер вычета не пересматривался с 2013 года. А цены на жильё с тех пор выросли весьма существенно. Уточняем: в 2013 году квадратный метр в Петербурге стоил около 90 000 рублей, сейчас – примерно 155 000.

Законопроект предлагает увеличить сумму вычета при покупке жилья до 3 млн рублей (возврат – 390 000 рублей), при уплате процентов – до 4 млн (возврат – 520 000 рублей).

Что ещё важнее, автор законопроекта предлагает сделать вычет многократным – убрать из Налогового кодекса абзац, который ограничивает право на вычет одним объектом.

Эти меры, конечно, помогут многим семьям, для которых, как указано в пояснительной записке, «приобретение и обновление жилья остаётся недоступным из-за дороговизны». Хотя льгота в дополнительные 130 000 рублей вряд ли станет решающим фактором. По данным сервиса DataFlat.ru, за два года, с апреля 2019-го по апрель 2021-го, средняя сумма сделки по приобретению квартиры в петербургской новостройке выросла с 4,6 млн до 6,8 млн рублей. В Ленобласти – с 2,9 млн до 4,4 млн. А доходы при этом, напомним, снижались.

Зато превращение льготы в многоразовую будут всячески приветствовать частные инвесторы.

Шансы на прохождение законопроекта оценивать сложно. Внесение такого важного документа от имени ЛДПР (а не от правительства или «ЕдРа») может быть просто PR-ходом в предвыборной возне. Впрочем, возможно, авторы этой инициативы хотят посмотреть на реакцию и вообще – оставить себе пространство для манёвра. Об этом можно будет судить по прохождению законопроекта через комитеты. И по увеличению числа соавторов…

В апреле вступили в силу поправки, упрощающие (с 2022 года) порядок оформления налогового вычета. Ещё один пакет, также направленный на сокращение процедуры, был направлен в парламент на днях.

Дмитрий Синочкин
Источник: NSP.RU
0
Подробнее

Часть продавцов недвижимости освободят от уплаты налогов

   Часть продавцов недвижимости освободят от уплаты налогов

Речь идет о случаях продажи недвижимости, которая находилась в собственности менее минимального предельного срока владения

Правительство России внесло в Госдуму законопроект, который отменяет обязанность подавать налоговую декларацию и, следовательно, платить налог при продаже недвижимости, если доход от сделки не превышает сумму налогового вычета. Соответствующий документ размещен в электронной базе нижней палаты парламента.

Подобной возможностью можно воспользоваться при продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения (пяти или трех лет).

«Законопроектом предусматривается отмена обязанностей налогоплательщиков в представлении налоговых деклараций формы 3-НДФЛ в случае реализации имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, при условии превышения сумм налоговых вычетов при продаже имущества (250 тыс. руб. либо 1 млн руб.) над соответствующими доходами», — говорится в пояснительной записке к документу.

«В налоговой декларации физического лица по НДФЛ за календарный год должны быть указаны все полученные им доходы. Однако в ней можно не указывать необлагаемые налогом доходы (например, государственные пособия, кроме пособия по временной нетрудоспособности, пенсии, выплаты на детей, алименты, образовательные и научные гранты и др.), а в некоторых случаях — сведения о процентах по вкладам, — пояснил юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры» Илья Бахилин. — Законопроект дополняет этот список доходами от продажи недвижимости, за которую в текущем календарном году налогоплательщиком был получен имущественный
налоговый вычет, если сумма таких доходов не превышает размера вычета».

Сейчас налогоплательщик обязан оплатить налог и подать декларацию, если он продал недвижимое или иное имущество до истечения предельного минимального срока владения — пять лет для недвижимости (в определенных случаях три года, например наследственная недвижимость) и три года для иного имущества, отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Станислав Климов.

При этом при уплате налога предоставляется налоговый вычет:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилой недвижимости, не превышающем в целом 1 млн руб.;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, не превышающем в целом 250 тыс. руб.
«Обязанность подать декларацию сохраняется, даже если доход от продажи не превышает указанные размеры налоговых вычетов. Законопроект освобождает от необходимости указывать в декларации (а соответственно, и уплачивать налог на доходы) доходы от продажи имущества, если такие доходы не превысили размера налогового вычета и налогоплательщик имеет право на соответствующий имущественный налоговый вычет», — отметил Станислав Климов.

Например, налогоплательщик купил квартиру за 3,5 млн руб. Через год продал ее за 4 млн руб. У него возник доход в размере 500 тыс. руб., привел пример юрист. «Поскольку доход не превышает предусмотренного законом имущественного вычета (1 млн руб.), то декларацию подавать будет не нужно», — пояснил он.

Управляющий партнер адвокатского бюро «Щеглов и Партнеры» Юлия Лялюцкая:

— Основную выгоду от предложенных поправок ощутят жители регионов, где 1 млн.руб. — сумма, сопоставимая с полным бюджетом покупки объекта недвижимости, а также люди, продающие сравнительно недорогое имущество (нежилые помещения стоимостью до 250 тыс. руб.). Раньше они оказывались перед выбором: заполнить кучу бумаг и сдать декларацию, официально оформив свой вычет, или же умолчать и не заявлять государству о доходе, формально нарушив закон, но не причинив таким нарушением какого-либо существенного убытка.

С принятием поправок такой гражданин с чистой душой может в принципе не заполнять и не сдавать декларацию, если единственный доход (кроме, например, заработной платы, с которой работодатель уже уплатил налоги) подпадает под право на имущественный вычет. На мой взгляд, это разумное нововведение и этакий элемент «доверия» в фискальных отношениях гражданина и государства. Зная, с каким ужасом порой наши граждане относят к необходимости заполнить декларацию, я поддерживаю такие нововведения.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/609e5a639a7947e9b1fff8c0?utm_referrer=https%3A%2F%2Fzen.yandex.com&utm_campaign=dbr

0
Подробнее

Нужно ли платить налог с продажи квартиры?

В четвертом квартале прошлого года Росреестр зафиксировал абсолютный максимум перехода прав собственности на вторичном рынке недвижимости — 55,6 тысячи. За один только декабрь число заключенных за месяц договоров впервые в истории превысило 20 тысяч.

При продаже квартиры (а также дачи, земельного участка и другой недвижимости) гражданин должен задекларировать полученный доход и уплатить с него налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Свежие объявления о продаже квартиры по ссылке. Но есть исключения, когда подоходный налог продавцу недвижимости платить не надо. О них АиФ.ru рассказал адвокат Владимир Постанюк:

«Для граждан, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации, освобождение доходов от продажи недвижимого имущества от обложения НДФЛ зависит от того, когда оно было приобретено и сколько лет такое имущество было в собственности.

Так, по общему правилу не облагаются подоходным налогом и не декларируются доходы от продажи следующих объектов недвижимости:

  • приобретенных до 1 января 2016 года по истечении трехлетнего срока владения недвижимостью;
  • приобретенных после указанной даты, если вы владели этим имуществом не менее установленного минимального срока (пять лет).

Если у вас нет права на применение указанного выше освобождения, вы можете по своему выбору уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества (в том числе проценты по кредиту). Этот имущественный вычет предоставляется в размере одного миллиона рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков (долей в перечисленной недвижимости) или в размере 250 тысяч рублей — при продаже иных объектов недвижимости (например, гаража).

Также доходы от продажи имущества, полученного, в частности, в дар или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения. Данные правила применяются в отношении доходов за 2019 год и последующие годы.

При продаже жилья, полученного по реновации, вычесть можно расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры.

В остальных случаях придется уплатить НДФЛ».

Источник: https://aif.ru/money/mymoney/nuzhno_li_platit_nalog_s_prodazhi_kvartiry?utm_referrer=https%3A%2F%2Fzen.yandex.com&utm_campaign=dbr

0
Подробнее

Налоговый вычет за жилье предложили увеличить

Сумму налогового вычета за строительство или покупку жилья предлагают увеличить с 2 до 3 млн рублей. О внесении такого законопроекта сообщил депутат Госдумы от ЛДПР Максим Зайцев.

Как уточняет РИА Новости, речь идет об имущественном налоговом вычете, который предусмотрен в связи с указанными расходами. Также предлагается поднять вычет по уплате процентов по кредиту — с 3 до 4 млн рублей. Такой вычет дается на сумму фактически произведенных налогоплательщиком расходов на указанную цель.

Пока что получать налоговые вычеты за жилье можно раз в жизни. Зайцев предлагает возвращать средства за каждый приобретенный объект недвижимости. При этом ограничение вычета опять же составит 3 млн рублей. Та же норма предлагается и в отношении расходов по кредиту в размере не более 4 млн рублей за каждый объект имущества.

0
Подробнее

Как продать унаследованную недвижимость: документы, налоги, нюансы

Рассказываем, какие документы нужны, чтобы заключить сделку с наследством, а также какие нюансы стоит учитывать

Продажа унаследованной недвижимости — распространенная практика, но у многих эта процедура вызывает ряд вопросов. Сложности могут возникать как на этапе вступления в наследство, так и при проведении сделки.

Эксперты рассказали, какие действия нужно совершить и на какие нюансы обратить внимание, чтобы не возникло проблем при продаже имущества.

Когда унаследованную квартиру можно продать

Получая в наследство недвижимость, гражданин фактически становится ее собственником с момента смерти наследодателя.

«Важно оговориться, что получает он только право пользования — проживания, а также уплаты налогов, коммунальных услуг и иных расходов на содержание имущества. Право же распоряжаться недвижимостью — продавать или дарить — появляется после получения свидетельства о праве на наследство, постановке на кадастровый учет и регистрации права собственности в Росреестре. Если недвижимость находилась под залогом или была куплена в ипотеку, для вступления в полноправную собственность нужно получить разрешение залогодержателя или погасить ипотечный кредит. Иначе сделка купли-продажи будет считаться недействительной», — пояснила юрист Виктория Данильченко.

Как проверить, открыто ли наследство
Проверить, открыто ли наследственное дело, можно на сайте Федеральной нотариальной палаты в разделе Реестр наследственных дел.

«Для этого потребуется ФИО наследодателя, его дата рождения и смерти. Если дело открыто, обращайтесь к тому же нотариусу. Если нет, нужно подать заявление о принятии наследства нотариусу по последнему месту проживания наследодателя», — советует адвокат Наталья Тарасова.

К заявлению прикладываются:

свидетельство о смерти;
документы, подтверждающие родственные отношения (при наследовании по закону);
документы, подтверждающие последнее место проживания наследодателя.
«Срок вступления в наследство составляет шесть месяцев со смерти наследодателя. Исключение — наличие у него нерожденного ребенка: шесть месяцев в этом случае исчисляется со дня его рождения. Этот срок можно восстановить в судебном порядке, если были веские причины пропуска. Без суда это можно сделать при наличии письменного согласия остальных наследников», — пояснила Тарасова.

Как получить право на наследство
Для получения свидетельства о праве на наследство нужно заплатить пошлину:

наследникам первой и второй очереди — 0,3% от стоимости недвижимости, но не более 100 тыс. руб.;
всем остальным — 0,6%, но не более 1 млн руб.
Пошлина уплачивается после проведения оценки имущества. Заказать такую услугу можно как в БТИ, так и у независимых оценщиков, уточнила адвокат. По ее словам, через полгода после смерти наследодателя выдается свидетельство о праве на наследство, но совершать сделку по продаже недвижимости стоит после регистрации права собственности в Росреестре, чтобы покупателю также была доступна эта информация.

Какие документы нужны для продажи квартиры, полученной в наследство
После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.

Для сделки потребуются:

паспорта всех участников сделки;
договор купли-продажи;
разрешение органов опеки и попечительства (при наличии несовершеннолетних собственников);
справка о зарегистрированных в квартире лицах;
правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство).
Покупателям также передаются технические документы на квартиру и предоставляется выписка с лицевого счета, подтверждающая отсутствие долгов за коммунальные услуги. За регистрацию перехода права собственности на жилое помещение пошлину платит покупатель. Сама регистрация осуществляется в течение семи — девяти дней.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству
Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам.

«Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. (для иностранцев ставка составляет 30%). Срок владения таким имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.

Также у вас есть право на вычеты. Помимо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн руб., можно использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались от наследодателя (и если он такой вычет на этот объект не использовал)», — пояснила Данильченко.

Какие нюансы учитывать при продаже унаследованной квартиры
Одним из важных нюансов является то, что наследнику необходимо найти последнюю версию завещания. «Искать нужно у наследодателя и нотариуса. При объявлении наследников уже после проведения сделок с недвижимостью они будут оспорены. Такие дела рассматриваются в судебном порядке. Конечно, в подобной ситуации больше рискуют покупатели, так как именно они могут остаться и без денег, и без недвижимости, если продавец уже потратил средства и есть сложности с взысканием. Но и продавцу это грозит длительными судебными разбирательствами и связанными с ними проблемами, например возбуждением исполнительного производства в случае невозврата средств», — пояснила Тарасова.

Также следует заранее убедиться, что на наследуемую недвижимость нет других претендентов. Особенно это касается случаев, когда сделки проводят до истечения шести месяцев со смерти наследодателя. По словам Тарасовой, свидетельство о праве на наследство действительно может быть выдано раньше указанного срока, но на практике это нередко приводит к последующим правовым спорам.

«Безопасного срока для таких сделок фактически нет. Если наследники не знали о смерти наследодателя, для них срок в шесть месяцев начнется в тот момент, когда им стало об этом известно. Другой риск связан с наличием детей, особенно внебрачных. Если их интересы нарушены при распределении наследства, они могут обратиться к нотариусу в течение полугода со дня совершеннолетия», — объяснила Тарасова.

Сложность возникает еще в том случае, если один из наследников хочет продать свою долю. «Ему необходимо заручиться одобрением иных дольщиков и предложить им первыми выкупить продаваемую долю. Несоблюдение данных условий может привести к судебному разбирательству и признанию сделки недействительной. Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого, то срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на долю», — пояснила юрист адвокатского бюро «S&K Вертикаль» Любовь Сысоева. Если наследником является несовершеннолетний, обязательно нужно привлекать органы опеки и попечительства, добавила она.

Подробнее на РБК:
https://realty.rbc.ru/news/5fb67eef9a7947351db130ee?utm_referrer=https%3A%2F%2Fzen.yandex.com

0
Подробнее

Встать на учет в налоговом органе можно будет через портал госуслуг

Физические лица смогут встать на учет в налоговом органе через Единый портал государственных и муниципальных услуг («Госуслуги»). Соответствующие поправки в Налоговый кодекс России подготовил Минфин. Об этом говорится в сообщении ведомства, которое поступило в «Известия» в пятницу,

Законопроект в ближайшее время опубликуют для общественного обсуждения на федеральном портале проектов нормативных правовых актов.

В настоящее время встать на учет можно, подав заявление в любой налоговый орган по своему выбору лично или через представителя либо направив заявление по почте заказным письмом. Также для этого можно заполнить заявление на сайте ФНС с помощью сервиса «Подача Заявления физического лица о постановке на учет».

Согласно новому проекту, подать заявление на госуслугах можно будет с использованием электронной подписи физлица. Налоговый орган сможет направлять гражданам свидетельства о постановке на учет в форме электронного документа.

Как отметил статс-секретарь — замглавы Минфина Алексей Сазанов, люди смогут выбирать наиболее удобный для них способ постановки на учет в налоговый орган.

«Уже сейчас подать заявление можно в электронной форме на сайте ФНС, без посещения налоговой. Однако для получения свидетельства о постановке на учет всё равно придется идти в налоговую», — указал он, добавив, что появление новой опции на госуслугах упростит процесс, переведя его «целиком в электронную форму».

Ранее, в апреле, правительство России сообщило о продлении до конца 2021 года порядка предоставления госуслуг, которые можно получать дистанционно. Речь идет прежде всего о назначении пенсий и пособий, различных выплат и компенсаций. Впервые кабмин упростил порядок предоставления государственных слуг в июне прошлого года в связи с распространением коронавируса.

Источник: https://iz.ru/1149171/2021-04-09/vstat-na-uchet-v-nalogovom-organe-mozhno-budet-cherez-portal-gosuslug

0
Подробнее
Авторизация
*
*
Генерация пароля